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浅谈企业如何加强货币资金管理-毕业论文

作者:东文网
来源:https://www.cacac.net.cn
日期:2021-03-28 10:27

春季汽车用车小常识-下列古代文化常识表述正确的有什么

2021年3月28日发(作者:郭廷以)






目 录

一、 企业货币资金管理概述 ..................................................................................... 3
二、A企业货币资金管理现状 .................................................................................... 3
(一)A企业介绍 .................................................................................................... 3
(二)A企业货币资金管理内容及流程 ................................................................ 5
三、A企业货币资金管理存在的主要问题 ................................................................ 7
(一)缺乏完善的货币资金管理内部机制 ............................................................ 7
(二)对印章的保管及使用不严谨 ........................................................................ 7
(三)货币资金的授权管理存在缺陷 .................................................................... 8
(四)企业内部信息流通不畅 ................................................................................ 8
四、提升A企业货币资金管理效果的建议 ............................................................... 9
(一)提升企业货币资金管理意识 ........................................................................ 9
(二)加强印章管理制度...................................................................................... 10
(三)严格规范货币资金授权审批制度 .............................................................. 10
(四)构建顺畅的信息互动机制 .......................................................................... 11
五、结束语.................................................................................................................. 11
参考文献: .................................................................................................................... 12






内容摘要

货币资产管理是企业财务管理的重要内容,对于中小企业而言,货币资金管
理效果会影响到其主要资产的安全和企业资产的流动性,对于企业财务风险管理
与财务能力改进意义重大,需要加以关注。本文研究结合文献分析、案例分析及
图表分析法,对A企业的货币资金管理问题进行研究。首先,明确企业货币资金
管理的基本理论,明确货币资金管理的内容及意义;其次,结合企业案例,对该
企业当前货币资金管理的内容及效果进行分析,明确当前A企业货币资金管理存
在的主要问题;再次,从多个角度分析影响该企业货币资金管理效果的主要因素;
最后,针对限制该企业货币资金管理效果改进的因素制定解决方案,以期能够在
一定程度上促进该企业货币资金管理的优化。

【关键词】货币资金 资金构成 资金管理 内部控制






浅谈企业如何加强货币资金管理
——以A企业为例的分析
一、 企业货币资金管理概述
货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金等。企业的货币资金是企业资
产中流动性最大、控制风险最高的、实用性最强的,企业必须加强货币资金管理,
建立健全货币资金管理体系,提高使用效益,保证货币资金的安全和完整。
根据《企业内部控制规范》指引的第六号——货币资金活动的相关要求,企
业的货币资金管理也就是对货币资金的总量、结构、流动性等进行管理的机制。
企业货币资金管理应该注重:保持生产经营相关环节的货币资金流相互协调,确
保货币资金收支金额与时间相互协调;确保货币资金合理循环和周转,提升货币
资金的使用效率;确保货币资金安全,避免货币资金对流动性的威胁过大。
二、A企业货币资金管理现状
(一)A企业介绍
A企业成立于2000年,该企业主要从事通讯产品的研发、生产及销售。企
业总注册资本500万元,2004年增加注册资本到700万元。截止到2011年,A
企业总资产规模达到14,880,226.27元,年均盈利3,123,290.98元。在2012年上
半年,该企业的主要销售市场逐步推进到包括华中、东北、西南部等多个省市,
企业的主要产品从12种增加到39种。从注册资本及盈利情况而言,A企业是典
型的中小企业。结合该企业财务报表,2012年A企业的资产情况如下表所示:






目 录

一、 企业货币资金管理概述 ..................................................................................... 3
二、A企业货币资金管理现状 .................................................................................... 3
(一)A企业介绍 .................................................................................................... 3
(二)A企业货币资金管理内容及流程 ................................................................ 5
三、A企业货币资金管理存在的主要问题 ................................................................ 7
(一)缺乏完善的货币资金管理内部机制 ............................................................ 7
(二)对印章的保管及使用不严谨 ........................................................................ 7
(三)货币资金的授权管理存在缺陷 .................................................................... 8
(四)企业内部信息流通不畅 ................................................................................ 8
四、提升A企业货币资金管理效果的建议 ............................................................... 9
(一)提升企业货币资金管理意识 ........................................................................ 9
(二)加强印章管理制度...................................................................................... 10
(三)严格规范货币资金授权审批制度 .............................................................. 10
(四)构建顺畅的信息互动机制 .......................................................................... 11
五、结束语.................................................................................................................. 11
参考文献: .................................................................................................................... 12






内容摘要

货币资产管理是企业财务管理的重要内容,对于中小企业而言,货币资金管
理效果会影响到其主要资产的安全和企业资产的流动性,对于企业财务风险管理
与财务能力改进意义重大,需要加以关注。本文研究结合文献分析、案例分析及
图表分析法,对A企业的货币资金管理问题进行研究。首先,明确企业货币资金
管理的基本理论,明确货币资金管理的内容及意义;其次,结合企业案例,对该
企业当前货币资金管理的内容及效果进行分析,明确当前A企业货币资金管理存
在的主要问题;再次,从多个角度分析影响该企业货币资金管理效果的主要因素;
最后,针对限制该企业货币资金管理效果改进的因素制定解决方案,以期能够在
一定程度上促进该企业货币资金管理的优化。

【关键词】货币资金 资金构成 资金管理 内部控制






浅谈企业如何加强货币资金管理
——以A企业为例的分析
一、 企业货币资金管理概述
货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金等。企业的货币资金是企业资
产中流动性最大、控制风险最高的、实用性最强的,企业必须加强货币资金管理,
建立健全货币资金管理体系,提高使用效益,保证货币资金的安全和完整。
根据《企业内部控制规范》指引的第六号——货币资金活动的相关要求,企
业的货币资金管理也就是对货币资金的总量、结构、流动性等进行管理的机制。
企业货币资金管理应该注重:保持生产经营相关环节的货币资金流相互协调,确
保货币资金收支金额与时间相互协调;确保货币资金合理循环和周转,提升货币
资金的使用效率;确保货币资金安全,避免货币资金对流动性的威胁过大。
二、A企业货币资金管理现状
(一)A企业介绍
A企业成立于2000年,该企业主要从事通讯产品的研发、生产及销售。企
业总注册资本500万元,2004年增加注册资本到700万元。截止到2011年,A
企业总资产规模达到14,880,226.27元,年均盈利3,123,290.98元。在2012年上
半年,该企业的主要销售市场逐步推进到包括华中、东北、西南部等多个省市,
企业的主要产品从12种增加到39种。从注册资本及盈利情况而言,A企业是典
型的中小企业。结合该企业财务报表,2012年A企业的资产情况如下表所示:

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