浅析企业货币资金管理

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浅析企业货币资金管理

作者：闫庆玲

来源：《中国集体经济》2009年第05期

摘要：近年来，企业货币资金管理中的问题非常突出，财务风险日益暴露，加强和改善企
业资金管理是实现管理稳定，推动企业管理工作的重要环节。必须采取有效措施加强和完善企
业货币资金管理。货币资金是企业的血液，是企业进行生产经营工作的最基本要素，资金的缺
失或周转不灵将会导致企业经营困难，严重者甚至使企业陷入破产的境地，企业加强资金管理
的工作显得尤为重要。目前，全球性的金融危机正在上演，而金融危机本质上是一种货币现
象，因此，加强对货币资金管理的研究又具有很强的现实意义。文章从加强货币资金会计控制
的重要性入手，分析了货币资金管理存在的问题以及加强与完善货币资金管理的对策，以期达
到对货币资金管理控制的目的。
关键词：货币资金：集中管理：风险控制：预算管理

一、企业货币资金管理的重要性

货币资金是企业的血液，企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决。如果一个企业没有
资金或者是资金不足，再好的计划、项目，都是空想，再好的投资活动都有可能中途搁浅。因
为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障之一，起着根本性作用。企业之所以在运
转，完全是因为资金在不停的流动。资金不足，会使一些管理者无法根据市场的变化积极应
变，无法采用那些实际而又有效地方法来应对现实中面临的各种问题，如何筹措、使用、调
节、盘活企业资金，使资金在市场经济中保值、增值，顺畅循环并对其加强管理，已成为财务
工作者面临的一个重要课题。总之，货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基
本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末。具有举足轻重的作用，资金管理是财务
管理的集中表现。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施。疏通资金流
转环节，才能提高企业经济效益。因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。

二、企业货币资金管理中存在的问题

近年来，随着企业集团的发展和母子公司体制的建立，企业财务资金管理中的问题愈加突
出，财务风险日益暴露，主要表现在以下方面：

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浅析企业货币资金管理

作者：闫庆玲

来源：《中国集体经济》2009年第05期

摘要：近年来，企业货币资金管理中的问题非常突出，财务风险日益暴露，加强和改善企
业资金管理是实现管理稳定，推动企业管理工作的重要环节。必须采取有效措施加强和完善企
业货币资金管理。货币资金是企业的血液，是企业进行生产经营工作的最基本要素，资金的缺
失或周转不灵将会导致企业经营困难，严重者甚至使企业陷入破产的境地，企业加强资金管理
的工作显得尤为重要。目前，全球性的金融危机正在上演，而金融危机本质上是一种货币现
象，因此，加强对货币资金管理的研究又具有很强的现实意义。文章从加强货币资金会计控制
的重要性入手，分析了货币资金管理存在的问题以及加强与完善货币资金管理的对策，以期达
到对货币资金管理控制的目的。
关键词：货币资金：集中管理：风险控制：预算管理

一、企业货币资金管理的重要性

货币资金是企业的血液，企业的启动和发展必须靠足够的资金来解决。如果一个企业没有
资金或者是资金不足，再好的计划、项目，都是空想，再好的投资活动都有可能中途搁浅。因
为充足的资金是企业经营活动顺利进行的重要保障之一，起着根本性作用。企业之所以在运
转，完全是因为资金在不停的流动。资金不足，会使一些管理者无法根据市场的变化积极应
变，无法采用那些实际而又有效地方法来应对现实中面临的各种问题，如何筹措、使用、调
节、盘活企业资金，使资金在市场经济中保值、增值，顺畅循环并对其加强管理，已成为财务
工作者面临的一个重要课题。总之，货币资金是企业进行生产、经营等一系列经济活动中最基
本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末。具有举足轻重的作用，资金管理是财务
管理的集中表现。只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施。疏通资金流
转环节，才能提高企业经济效益。因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义。

二、企业货币资金管理中存在的问题

近年来，随着企业集团的发展和母子公司体制的建立，企业财务资金管理中的问题愈加突
出，财务风险日益暴露，主要表现在以下方面：