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基金从业考试知识归纳案例分析

作者:东文网
来源:https://www.cacac.net.cn
首发:2021-09-15 16:31
【最后更新日期】2021年09月18日 07时09分58秒

证券基金基础知识考试日期-炒基金钱的多吗

2021年9月15日发(作者:穆一龙)
案例分析


【篇一:案例分析】

原标题::你要高息我吞你本金

尽管骗术花样翻新,但总有一些共同之处,市公安局经侦
支队梳理了集中常见的手法,大家一定要警惕。

没有明确标的的虚拟理财;以高息为诱饵,进行集资;打“养老”
旗号诱导老年人加盟……昨日上午,市公安局联金融办、
海关、工商、质检、烟草专卖等50余家单位在台东三路步行街启动
“2016年青岛市打击和防范经济犯罪宣传周”活动,市公安局经侦支
队梳理了六大典型骗术,请大家警惕。

今年宣传周的主题是“防范风险、护航发展”。记者看到,活动现场
集中展示2015年来我市打击经济犯罪的成果,重点围绕涉众型经济
犯罪,结典型案例,宣传识假防假常识,介绍、传销、
假币、信用卡、发票等犯罪常见作案手段,提高众防范意识。实
物展示区,展示假币、、假烟、假酒、假包、假服装、假肥
皂、假兽药等假冒侵权商品,以及、信用卡等办案中缴获的
赃款、赃物及作案工具。现场还设立经济犯罪咨询、举报台,现场
接受众提供经济犯罪法律咨询,受理案件线索,接受案件举报。

记者从市公安局获悉,随着社会的发展,经济犯罪成为主流犯罪的
趋势日渐明显,同时呈现出智能化、职业化、涉众化、复化、新
型化的特点。全市公安机关也将进行重点打击,公安经侦部门将开
展为期一周的集中宣传活动,增强广大人民众防范经济犯罪的意
识,有效预防经济犯罪的发生。

无明确标的的虚拟理财

“月收益30%”“一万元一年变23万元”……一家名为“mmm金融互
助社区”凭借高额收益,曾一度吸引者趋之若鹜。2015年来,与
之类似的虚拟理财相继出现。此类虚拟理财多以“”“复利”为噱
头,无实体项目支撑,无明确标的,以高收益、快回报为诱饵,
靠不断发展新的者实现虚高利润。

平台编造项目融资

近年来,网络借贷机构野蛮生长,违法违规经营问题突出。不
久前曝出的“e租宝”案,达500多亿元、涉及90万名
人。此类案的特点:通过虚构项目,采用借新还旧的
庞氏,为平台母公司或相关企业融资;先归集资金,再寻找借
款对象,私设资金池,非法吸收公众存款;违规自融自担,宣称风
险备用金由银行监管,但却未充分披露相关监管信息,以高息为诱
饵,进行集资。

打养老旗号诱老年人加盟

时下,不少投融资中介打着“养老”旗号,有的以养老
公寓、异地联安养为名,以高额回报,提供养老服务为诱饵,引
诱老年众“加盟”;有的则通过举办所谓的养生讲座、免费体
检、免费、发放小礼品的方式,引诱老年人体投入资金。

号称内购实则房企变相融资

一些房地产企业在项目未取得商品房预售许可证前,有的甚至是项
目还没进行开发建设前,以内部认购、发放vip卡等形式,变相进行
销售融资,有的还存在“一房多卖”。房地产领域的模式还
有承诺售后包租或回购和项目融资两种形式。手法是将整幢商业、
服务业建筑划分为若干个小商铺进行销售,通过承诺售后包租、定
期高额返还租金或到一定年限后回购,诱导公众购买。

非法股权众筹、买卖原始股

目前,一些非法股权众筹、买卖原始股的集资手段也不断出现。
这类骗术往往打着、高新科技开发旗号,假冒或者虚构国
际知名公司设立网站,并在网上发布销售基金、原始股、
上市、开发高新技术等信息,虚构股权上市增值前景或者许诺高额
预期回报,诱骗众向指定的个人账户汇入资金,然后关闭网站,
携款逃匿。

假“互助计划”收小额捐助费

一些以“某某互助”等为名的非保险机构,推出多种与相互保险形式
类似的 “互助计划”,但这些所谓“互助计划”只是简单收取小额捐助
费用,没有经过科学的风险定价和费率厘定,不订立保险同,更
不具备法的保险经营资质。(记者 刘海龙 摄影报道)

税务机关找你退税?当心是

公安官方揭秘8大电信骗术

1 “冒充公检法单位”

不法分子冒充公检法工作人员身份,以查收法院传票犯罪或需
要调查等为由,要求对方将银行存款转至“安全账户”审查的,骗取
对方钱财。

2 “汽车退税”

冒充税务机关工作人员身份,让对方“办理汽车、摩托车、农用车购
置税或者教育退费”实施。以退税为诱饵,让对方现行支付部分
手续费骗钱。

3 “冒充领导”

冒充领导、秘书或部门工作人员等身份打电话给基层单位负责人,
以推销书籍、纪念币、划拨款项、配车、帮助解决经费困难等为由,
让受骗单位先支付订购款、配套费、手续费等到指定银行账号。

4 “冒充”

有的不法分子甚至冒充起 “”虚构、遭遇车祸等
假象。遇到这种情况,当事人一定要准确核实对方身份,切勿盲目
汇钱。

5 “木马信息“

有不法分子还利用网络通讯“qq”等即时文字、视频聊天工具,通过
植入木马或者病毒盗取他人个人信息和视频片段,然后冒充本人向
网络好友借钱的手段。

6 “彩票中奖”

有的不法分子以短期暴利的彩信息、股票“内幕交易信息”
等为诱饵。遇到不明来源电话、或网站上称“中大奖”、
能够预测股票、彩票内幕信息、中奖号码、免担保贷款等信息,均
为信息。

7 “网络购物”

采用网络钓鱼手段,发布虚假购物、票务等网页,低价引诱对方网
上购买的情况也时有发生。一般情况,若对方避开网上支付平台,
诱使购物者直接通过银行转账或到银行直接打款到其提供的银行账
号,多为。

8 “猜猜我是谁”

部分不法分子以通话中故意让对方“猜猜我是谁”套取信任,然
后冒充熟人、好友谎称在外地出事或嫖娼被公安机关抓获急需用钱。
接到“猜猜我是谁”的电话时,一定要核实对方身份,更不可向非亲
友户名的账户汇款。

(记者 樊蓉)

【篇二:案例分析】


犯罪分子往往都是通过夸大宣传造势来募集资金,这种行
为的犯罪周期普遍较长,同时也会滋生出一些犯罪事件,如:、
暴力逼债等等犯罪行为,这一系列行为将给社会带来许多不稳定因
素。接下来我们一起来看几个的典型案例,从中了解对于
的处罚。

典型的案例分析

案例一:潘等集资案

2008年5月,被告人潘为骗取他人财物,注册成立茶业有限
公司(以下简称“公司”),并以公司名义聘用业务员到南京闹向不
特定的中老年被害人分发传单邀请其到公司免费品尝茶,并使用宣
传册、影像资料等对普洱茶的功能及收藏价值等作夸大宣传,虚构
公司称可代老百姓免费收藏所购普洱茶,并称将款用于公司办
茶楼、开设茶叶销售连锁店等,承诺以14%-22%的年利息返还
款,一年或三年期满后退还本金,诱使被害人签订购销作协议书,
以现金方式一次性支付款。2009年4月至5月,为迅速骗取大
量资金,被告人潘以公司名义,先后成立多个分部,分别聘
用被告人周睿、袁、朱担任各分部负责人,共同以上述
方法继续。2008年5月至2009年10月间,额达
人民币1433万余元。所得款项除用于购买少量普洱茶等,
余款均被潘、周睿、袁、朱等人瓜分并肆意处分,导致无
法归还314名被害人的钱款。

zz省南京市中级人民法院于2011年4月依法判处潘,剥夺政治
权利终身,并处没收个人全

部财产;判处周睿十五年,并处人民币三十万元;判处袁有期徒刑
十三年,并处罚金人民币二十万元;判处朱有期徒刑十四年,并处
罚金人民币二十五万元。

案例二:市z钢管有限公司、潘萍非法吸收公众存款案

2001年至2008年11月间,被告单位无锡市z钢管有限公司(以
下简称“z公司”)因生产经营需要资金,由被告人潘萍承诺约定
支付利息或收承兑汇票按面额还款,先后向张媛等36人和无锡
aa有限公司等30家单位非法吸收存款共计人民币68286万余
元,造成未归还损失共计18340万余元,其中个人损失3231万余元,
单位损失15108万余元。2009年6月11日,被告人潘萍向无锡
市公安局投案,并如实供述了犯罪事实。

zz省无锡市人民法院一审、zz省无锡市中级人民法院二审裁定,以
判处无锡市z钢管有限公司罚金人民币三十万元;判处潘萍有期
徒刑八年六个月。

案例三:吕等集资、非法吸收公众存款案

2008年底,被告人吕在因先前放无法收回部分款项,造
成巨额亏损的情况下,为向社会公众募集资金,于2009年1月注册
成立了理财有限公司(以下简称“公司”)。2009年1月至
2010年7月间,被告人吕以“公司”名义,采用发布公告、
虚构将集资款到生产企业、允诺支付高息、“拆东墙补西墙”等
手段,骗取卞生、蔡华等311人共计人民币2076万余元,并将
所得集资款用于放、支付集资本息、投入“标会”及豪华装修、
购买高档轿车等,致使上述被害人实际被骗1874万余元。2010年7
月,被告人吕逃至,并将73万元存至他人名下。

2008年5月至2010年7月,被告人吕与被告人陈兰计议,以
高额回报为诱饵,采用“标会”形式非法吸收他人资金,由被告人吕
召集“会员”,被告人陈兰负责记账和收发“会钱”,以图赚取利
差。通过“请会”、“应会”并高息竞标及承诺还本付息等手段,变相
非法吸收“会员”资金共计人民币1254万余元。

zz省市中级人民法院于2011年1月以判处吕无期徒刑,剥
夺政治权利终身,并处没收个人财产人民币八十万元;以非法吸收公
众存款罪判处其有期徒刑八年,并处罚金人民币三十万元;决定执行
无期徒刑,剥夺政治权利终身,并处没收个人财产人民币八十万元、
罚金人民币三十万元;以非法吸收公众存款罪判处陈兰有期徒刑七
年,并处罚金人民币二十五万元。

案例四:王荣挪用资金、集资案

2003年6月至2007年4月间,被告人王荣利用其先后担任aa人
寿保险股份有限公司公司(以下简称“公司”)团体部负责人、副
总经理的职务之便,从本单位收取的团体长险保费中非法截取5646
万余元,其中3400万余元被其投入个人开办的市业制品有
限公司等单位用于营利活动。

2007年4月至2009年10月间,被告人王荣为弥补之前挪用资金
形成的巨大亏空,在其调入aa人寿保险股份有限公司zz分公司(以
下简称“zz分公司”)后,明知自己对公司团体部已无管理职能、
公司团体部已停止接受团体保险新业务,却擅自使用私刻的“
公司保险同专用章”、另行租赁办公场所,以“发放工资和奖金”等
利诱指使公司相关人员继续违规经营团体长险业务,采取“收取
保费”、“整单退保”等手段骗取资金。被告人王荣以公司团体
部名义收取“团体长险保费”计人民币30221万余元,其中仅有60万
元缴入公司账户并承保,另从公司承保系统退出资金10519万余元,
兑付、退保计23035万余元,仍处于公司有效承保状态的金额计
4609万余元。被告人王荣个人占有使用保费计人民币17706万余
元,其中4920万余元被用于兑付、退保2007年4月9日前挪用的
资金,其余被用于个人办企业、挥霍、随意处置等。

2009年10月9日,被告人王荣在无法兑付投保人到期保费的情
况下,向zz分公司主动说明情况,并退还本人所购房产、车辆、所
办企业等资产,价值计人民币3500万余元。

案发后,公安机关依法追回赃款计人民币800.7万元、价值280万
元的汽车7辆、价值71万余元的志诚网吧等,并已发还给zz分公
司。

zz省市中级人民法院一审判决、zz省高级人民法院二审裁定,
于2012年3月以判处王荣有期徒刑八年;以集资判处其缓期二年
执行,剥夺政治权利终身,并处没收个人全部财产;决定执行死刑缓
期二年执行,剥夺政治权利终身,并处没收个人全部财产。

延伸阅读:

【篇三:案例分析】


(接上期7月9日本报a3版)

&2.虚构经营实体,掩盖事实真相。为提升会员对公司实力的认可,
将与其公司无任何实际关系的加盟商家户县怡馨园超市更名为户县
益万家超市。刻意掩盖公司无资金、无项目、无经营实体、无任何
法收入来源的基本事实,蒙骗会员。

&3.目标锁定老年人和下岗职工。益万家事业手册上说,“让消费者
花出去的钱去而复返”。郝某某说要让大家一起得实惠,“悄悄改变
生活”。看似在宣扬“有钱大家一起挣”,实际是典型的声东击西,编
造弥天者正是想要赚取他人口袋里的钱财。郝某某等人曾明确
说,益万家发展“消费会员”的范围,就是下岗职工、退休在家的中
老年人,甚至是低保户,这就是他们所谓的目标人,这些人大多
文化程度不高,且经济收入偏低,求利心切,这就给骗子钻了空子。
郝某某等人在发展会员时强调不得吸收公务员等职业者,就是怕这
个被一些明眼人看穿。

案件查处

&2005年1月23日,某银行向西安市公安局报案,称郝某某的两个
账户异常交易,截至2004年12月22日,共进账5000余笔,累计
金额1.4亿余元,涉嫌犯罪。西安警方经过缜密调查,查明了这起集
资及非法吸收公众存款的大案。

西安市中级人民法院经审理认为:郝某某、蒋某某、张某以非法占
有为目的,虚报注册公司,在一无资金,二无任何法收入和利润
的情况下,以“消费积分”为幌子,以高额回报为诱饵,采取“现金积
分”方法进行集资,数额特别巨大,其行为均已构成。依法判处
郝某某无期徒刑,剥夺政治权利终身,并处没收个人全部财产;蒋
某某有期徒刑十三年,并处罚金20万元;张某有期徒刑十一年,并
处罚金15万元。其他同案人也分别以、窝藏赃物罪获刑。

郝某某等人不服判决,提起上诉。2008年8月1日,陕西省高级人
民法院作出驳回上诉、维持原判的裁定。

案件警示

本案中,益万家公司为自圆其说,偷梁换柱套用《反不正当竞争法》
中“经营者销售或购买商品,可以给中间人佣金”的条款,公司商务
代表、商务主管介绍“消费会员”入会等工作量达到一定程度时,可
收取积分款8%的佣金,看上去冠冕堂皇,使许多商务代表以为得到
的收入是理法的,一些会员为将非法收入法化,还帮助公司
作假。殊不知,“空手难套狼,非法难法”,益万家公司根本不具
备吸收社会资金的资格,所谓的商务代表、商务主管提取非法吸收
公众存款的佣金,必定是非法所得。

郝某某正是利用善良人们的求富心理,找着“有钱大家赚”的旗号,
在无任何法收入的情况下,玩弄空手套白狼的低劣手法,专门骗
取文化程度相对不高、经济收入较低的下岗职工和退休在家的中老
年人钱财。希望广大众亮,认清骗子的本质,避免类似的
事情再次发生。

凋谢的百花

——河南百花实业集团集资案

为敛财不择手段,铤而走险,视法律如儿戏,最终付出了生命的代
价。正可谓:“机关算尽太聪明,反误了卿卿性命”。

案情简介

&1996年5月至1998年5月,河南省百花实业(集团)有限公司总
经理伙同马某某、某等人以高息为诱饵,非法向社会公众集资3.36
亿元,获得的资金大部分用于弥补亏空、个人挥霍和从事高风险性
盈利活动,造成1.34亿元的损失。在感觉罪行即将败露时,他们又
指使他人销毁部分账册,隐藏、转移赃款,并携带巨款和枪支外逃。

作案手段

&1.虚假注册、高息诱惑。为达到目的,等人通过编股东、假出
资、假签名的方法注册了河南省百花实业限公司下属的商务俱
乐部、河南省汇丰源实业发展有限公司。其后,以两家公司和未经
注册的河南省百花连锁有限公司的名义,以月利率2%~3%的高息为
诱饵,通过与集资会员签订“会员协议书”、“营销协议书”、“连锁营
销协议书”的方式,采取后笔集资款兑付前笔集资款本息的手段,非
法向社会公众吸收资金,涉及参与者1.8万人次。集资款均被打入的
控制的私人账户,除部分用于支付高息和亏损或不盈利的生产经营
项目外,其余均被等人滥用和挥霍。

&2.虚假宣传、蛊惑众。为了骗取社会公众的信任,授意杨某等人
通过电脑成,盗用中央及国家领导人照片,捏造事实,设计、制
作虚假广告画册在广大集资会员中散发,蒙蔽社会公众,制造公司
实力雄厚的假象,在社会上造成极为恶劣的影响。

案例分析


【篇一:案例分析】

原标题::你要高息我吞你本金

尽管骗术花样翻新,但总有一些共同之处,市公安局经侦
支队梳理了集中常见的手法,大家一定要警惕。

没有明确标的的虚拟理财;以高息为诱饵,进行集资;打“养老”
旗号诱导老年人加盟……昨日上午,市公安局联金融办、
海关、工商、质检、烟草专卖等50余家单位在台东三路步行街启动
“2016年青岛市打击和防范经济犯罪宣传周”活动,市公安局经侦支
队梳理了六大典型骗术,请大家警惕。

今年宣传周的主题是“防范风险、护航发展”。记者看到,活动现场
集中展示2015年来我市打击经济犯罪的成果,重点围绕涉众型经济
犯罪,结典型案例,宣传识假防假常识,介绍、传销、
假币、信用卡、发票等犯罪常见作案手段,提高众防范意识。实
物展示区,展示假币、、假烟、假酒、假包、假服装、假肥
皂、假兽药等假冒侵权商品,以及、信用卡等办案中缴获的
赃款、赃物及作案工具。现场还设立经济犯罪咨询、举报台,现场
接受众提供经济犯罪法律咨询,受理案件线索,接受案件举报。

记者从市公安局获悉,随着社会的发展,经济犯罪成为主流犯罪的
趋势日渐明显,同时呈现出智能化、职业化、涉众化、复化、新
型化的特点。全市公安机关也将进行重点打击,公安经侦部门将开
展为期一周的集中宣传活动,增强广大人民众防范经济犯罪的意
识,有效预防经济犯罪的发生。

无明确标的的虚拟理财

“月收益30%”“一万元一年变23万元”……一家名为“mmm金融互
助社区”凭借高额收益,曾一度吸引者趋之若鹜。2015年来,与
之类似的虚拟理财相继出现。此类虚拟理财多以“”“复利”为噱
头,无实体项目支撑,无明确标的,以高收益、快回报为诱饵,
靠不断发展新的者实现虚高利润。

平台编造项目融资

近年来,网络借贷机构野蛮生长,违法违规经营问题突出。不
久前曝出的“e租宝”案,达500多亿元、涉及90万名
人。此类案的特点:通过虚构项目,采用借新还旧的
庞氏,为平台母公司或相关企业融资;先归集资金,再寻找借
款对象,私设资金池,非法吸收公众存款;违规自融自担,宣称风
险备用金由银行监管,但却未充分披露相关监管信息,以高息为诱
饵,进行集资。

打养老旗号诱老年人加盟

时下,不少投融资中介打着“养老”旗号,有的以养老
公寓、异地联安养为名,以高额回报,提供养老服务为诱饵,引
诱老年众“加盟”;有的则通过举办所谓的养生讲座、免费体
检、免费、发放小礼品的方式,引诱老年人体投入资金。

号称内购实则房企变相融资

一些房地产企业在项目未取得商品房预售许可证前,有的甚至是项
目还没进行开发建设前,以内部认购、发放vip卡等形式,变相进行
销售融资,有的还存在“一房多卖”。房地产领域的模式还
有承诺售后包租或回购和项目融资两种形式。手法是将整幢商业、
服务业建筑划分为若干个小商铺进行销售,通过承诺售后包租、定
期高额返还租金或到一定年限后回购,诱导公众购买。

非法股权众筹、买卖原始股

目前,一些非法股权众筹、买卖原始股的集资手段也不断出现。
这类骗术往往打着、高新科技开发旗号,假冒或者虚构国
际知名公司设立网站,并在网上发布销售基金、原始股、
上市、开发高新技术等信息,虚构股权上市增值前景或者许诺高额
预期回报,诱骗众向指定的个人账户汇入资金,然后关闭网站,
携款逃匿。

假“互助计划”收小额捐助费

一些以“某某互助”等为名的非保险机构,推出多种与相互保险形式
类似的 “互助计划”,但这些所谓“互助计划”只是简单收取小额捐助
费用,没有经过科学的风险定价和费率厘定,不订立保险同,更
不具备法的保险经营资质。(记者 刘海龙 摄影报道)

税务机关找你退税?当心是

公安官方揭秘8大电信骗术

1 “冒充公检法单位”

不法分子冒充公检法工作人员身份,以查收法院传票犯罪或需
要调查等为由,要求对方将银行存款转至“安全账户”审查的,骗取
对方钱财。

2 “汽车退税”

冒充税务机关工作人员身份,让对方“办理汽车、摩托车、农用车购
置税或者教育退费”实施。以退税为诱饵,让对方现行支付部分
手续费骗钱。

3 “冒充领导”

冒充领导、秘书或部门工作人员等身份打电话给基层单位负责人,
以推销书籍、纪念币、划拨款项、配车、帮助解决经费困难等为由,
让受骗单位先支付订购款、配套费、手续费等到指定银行账号。

4 “冒充”

有的不法分子甚至冒充起 “”虚构、遭遇车祸等
假象。遇到这种情况,当事人一定要准确核实对方身份,切勿盲目
汇钱。

5 “木马信息“

有不法分子还利用网络通讯“qq”等即时文字、视频聊天工具,通过
植入木马或者病毒盗取他人个人信息和视频片段,然后冒充本人向
网络好友借钱的手段。

6 “彩票中奖”

有的不法分子以短期暴利的彩信息、股票“内幕交易信息”
等为诱饵。遇到不明来源电话、或网站上称“中大奖”、
能够预测股票、彩票内幕信息、中奖号码、免担保贷款等信息,均
为信息。

7 “网络购物”

采用网络钓鱼手段,发布虚假购物、票务等网页,低价引诱对方网
上购买的情况也时有发生。一般情况,若对方避开网上支付平台,
诱使购物者直接通过银行转账或到银行直接打款到其提供的银行账
号,多为。

8 “猜猜我是谁”

部分不法分子以通话中故意让对方“猜猜我是谁”套取信任,然
后冒充熟人、好友谎称在外地出事或嫖娼被公安机关抓获急需用钱。
接到“猜猜我是谁”的电话时,一定要核实对方身份,更不可向非亲
友户名的账户汇款。

(记者 樊蓉)

【篇二:案例分析】


犯罪分子往往都是通过夸大宣传造势来募集资金,这种行
为的犯罪周期普遍较长,同时也会滋生出一些犯罪事件,如:、
暴力逼债等等犯罪行为,这一系列行为将给社会带来许多不稳定因
素。接下来我们一起来看几个的典型案例,从中了解对于
的处罚。

典型的案例分析

案例一:潘等集资案

2008年5月,被告人潘为骗取他人财物,注册成立茶业有限
公司(以下简称“公司”),并以公司名义聘用业务员到南京闹向不
特定的中老年被害人分发传单邀请其到公司免费品尝茶,并使用宣
传册、影像资料等对普洱茶的功能及收藏价值等作夸大宣传,虚构
公司称可代老百姓免费收藏所购普洱茶,并称将款用于公司办
茶楼、开设茶叶销售连锁店等,承诺以14%-22%的年利息返还
款,一年或三年期满后退还本金,诱使被害人签订购销作协议书,
以现金方式一次性支付款。2009年4月至5月,为迅速骗取大
量资金,被告人潘以公司名义,先后成立多个分部,分别聘
用被告人周睿、袁、朱担任各分部负责人,共同以上述
方法继续。2008年5月至2009年10月间,额达
人民币1433万余元。所得款项除用于购买少量普洱茶等,
余款均被潘、周睿、袁、朱等人瓜分并肆意处分,导致无
法归还314名被害人的钱款。

zz省南京市中级人民法院于2011年4月依法判处潘,剥夺政治
权利终身,并处没收个人全

部财产;判处周睿十五年,并处人民币三十万元;判处袁有期徒刑
十三年,并处罚金人民币二十万元;判处朱有期徒刑十四年,并处
罚金人民币二十五万元。

案例二:市z钢管有限公司、潘萍非法吸收公众存款案

2001年至2008年11月间,被告单位无锡市z钢管有限公司(以
下简称“z公司”)因生产经营需要资金,由被告人潘萍承诺约定
支付利息或收承兑汇票按面额还款,先后向张媛等36人和无锡
aa有限公司等30家单位非法吸收存款共计人民币68286万余
元,造成未归还损失共计18340万余元,其中个人损失3231万余元,
单位损失15108万余元。2009年6月11日,被告人潘萍向无锡
市公安局投案,并如实供述了犯罪事实。

zz省无锡市人民法院一审、zz省无锡市中级人民法院二审裁定,以
判处无锡市z钢管有限公司罚金人民币三十万元;判处潘萍有期
徒刑八年六个月。

案例三:吕等集资、非法吸收公众存款案

2008年底,被告人吕在因先前放无法收回部分款项,造
成巨额亏损的情况下,为向社会公众募集资金,于2009年1月注册
成立了理财有限公司(以下简称“公司”)。2009年1月至
2010年7月间,被告人吕以“公司”名义,采用发布公告、
虚构将集资款到生产企业、允诺支付高息、“拆东墙补西墙”等
手段,骗取卞生、蔡华等311人共计人民币2076万余元,并将
所得集资款用于放、支付集资本息、投入“标会”及豪华装修、
购买高档轿车等,致使上述被害人实际被骗1874万余元。2010年7
月,被告人吕逃至,并将73万元存至他人名下。

2008年5月至2010年7月,被告人吕与被告人陈兰计议,以
高额回报为诱饵,采用“标会”形式非法吸收他人资金,由被告人吕
召集“会员”,被告人陈兰负责记账和收发“会钱”,以图赚取利
差。通过“请会”、“应会”并高息竞标及承诺还本付息等手段,变相
非法吸收“会员”资金共计人民币1254万余元。

zz省市中级人民法院于2011年1月以判处吕无期徒刑,剥
夺政治权利终身,并处没收个人财产人民币八十万元;以非法吸收公
众存款罪判处其有期徒刑八年,并处罚金人民币三十万元;决定执行
无期徒刑,剥夺政治权利终身,并处没收个人财产人民币八十万元、
罚金人民币三十万元;以非法吸收公众存款罪判处陈兰有期徒刑七
年,并处罚金人民币二十五万元。

案例四:王荣挪用资金、集资案

2003年6月至2007年4月间,被告人王荣利用其先后担任aa人
寿保险股份有限公司公司(以下简称“公司”)团体部负责人、副
总经理的职务之便,从本单位收取的团体长险保费中非法截取5646
万余元,其中3400万余元被其投入个人开办的市业制品有
限公司等单位用于营利活动。

2007年4月至2009年10月间,被告人王荣为弥补之前挪用资金
形成的巨大亏空,在其调入aa人寿保险股份有限公司zz分公司(以
下简称“zz分公司”)后,明知自己对公司团体部已无管理职能、
公司团体部已停止接受团体保险新业务,却擅自使用私刻的“
公司保险同专用章”、另行租赁办公场所,以“发放工资和奖金”等
利诱指使公司相关人员继续违规经营团体长险业务,采取“收取
保费”、“整单退保”等手段骗取资金。被告人王荣以公司团体
部名义收取“团体长险保费”计人民币30221万余元,其中仅有60万
元缴入公司账户并承保,另从公司承保系统退出资金10519万余元,
兑付、退保计23035万余元,仍处于公司有效承保状态的金额计
4609万余元。被告人王荣个人占有使用保费计人民币17706万余
元,其中4920万余元被用于兑付、退保2007年4月9日前挪用的
资金,其余被用于个人办企业、挥霍、随意处置等。

2009年10月9日,被告人王荣在无法兑付投保人到期保费的情
况下,向zz分公司主动说明情况,并退还本人所购房产、车辆、所
办企业等资产,价值计人民币3500万余元。

案发后,公安机关依法追回赃款计人民币800.7万元、价值280万
元的汽车7辆、价值71万余元的志诚网吧等,并已发还给zz分公
司。

zz省市中级人民法院一审判决、zz省高级人民法院二审裁定,
于2012年3月以判处王荣有期徒刑八年;以集资判处其缓期二年
执行,剥夺政治权利终身,并处没收个人全部财产;决定执行死刑缓
期二年执行,剥夺政治权利终身,并处没收个人全部财产。

延伸阅读:

【篇三:案例分析】


(接上期7月9日本报a3版)

&2.虚构经营实体,掩盖事实真相。为提升会员对公司实力的认可,
将与其公司无任何实际关系的加盟商家户县怡馨园超市更名为户县
益万家超市。刻意掩盖公司无资金、无项目、无经营实体、无任何
法收入来源的基本事实,蒙骗会员。

&3.目标锁定老年人和下岗职工。益万家事业手册上说,“让消费者
花出去的钱去而复返”。郝某某说要让大家一起得实惠,“悄悄改变
生活”。看似在宣扬“有钱大家一起挣”,实际是典型的声东击西,编
造弥天者正是想要赚取他人口袋里的钱财。郝某某等人曾明确
说,益万家发展“消费会员”的范围,就是下岗职工、退休在家的中
老年人,甚至是低保户,这就是他们所谓的目标人,这些人大多
文化程度不高,且经济收入偏低,求利心切,这就给骗子钻了空子。
郝某某等人在发展会员时强调不得吸收公务员等职业者,就是怕这
个被一些明眼人看穿。

案件查处

&2005年1月23日,某银行向西安市公安局报案,称郝某某的两个
账户异常交易,截至2004年12月22日,共进账5000余笔,累计
金额1.4亿余元,涉嫌犯罪。西安警方经过缜密调查,查明了这起集
资及非法吸收公众存款的大案。

西安市中级人民法院经审理认为:郝某某、蒋某某、张某以非法占
有为目的,虚报注册公司,在一无资金,二无任何法收入和利润
的情况下,以“消费积分”为幌子,以高额回报为诱饵,采取“现金积
分”方法进行集资,数额特别巨大,其行为均已构成。依法判处
郝某某无期徒刑,剥夺政治权利终身,并处没收个人全部财产;蒋
某某有期徒刑十三年,并处罚金20万元;张某有期徒刑十一年,并
处罚金15万元。其他同案人也分别以、窝藏赃物罪获刑。

郝某某等人不服判决,提起上诉。2008年8月1日,陕西省高级人
民法院作出驳回上诉、维持原判的裁定。

案件警示

本案中,益万家公司为自圆其说,偷梁换柱套用《反不正当竞争法》
中“经营者销售或购买商品,可以给中间人佣金”的条款,公司商务
代表、商务主管介绍“消费会员”入会等工作量达到一定程度时,可
收取积分款8%的佣金,看上去冠冕堂皇,使许多商务代表以为得到
的收入是理法的,一些会员为将非法收入法化,还帮助公司
作假。殊不知,“空手难套狼,非法难法”,益万家公司根本不具
备吸收社会资金的资格,所谓的商务代表、商务主管提取非法吸收
公众存款的佣金,必定是非法所得。

郝某某正是利用善良人们的求富心理,找着“有钱大家赚”的旗号,
在无任何法收入的情况下,玩弄空手套白狼的低劣手法,专门骗
取文化程度相对不高、经济收入较低的下岗职工和退休在家的中老
年人钱财。希望广大众亮,认清骗子的本质,避免类似的
事情再次发生。

凋谢的百花

——河南百花实业集团集资案

为敛财不择手段,铤而走险,视法律如儿戏,最终付出了生命的代
价。正可谓:“机关算尽太聪明,反误了卿卿性命”。

案情简介

&1996年5月至1998年5月,河南省百花实业(集团)有限公司总
经理伙同马某某、某等人以高息为诱饵,非法向社会公众集资3.36
亿元,获得的资金大部分用于弥补亏空、个人挥霍和从事高风险性
盈利活动,造成1.34亿元的损失。在感觉罪行即将败露时,他们又
指使他人销毁部分账册,隐藏、转移赃款,并携带巨款和枪支外逃。

作案手段

&1.虚假注册、高息诱惑。为达到目的,等人通过编股东、假出
资、假签名的方法注册了河南省百花实业限公司下属的商务俱
乐部、河南省汇丰源实业发展有限公司。其后,以两家公司和未经
注册的河南省百花连锁有限公司的名义,以月利率2%~3%的高息为
诱饵,通过与集资会员签订“会员协议书”、“营销协议书”、“连锁营
销协议书”的方式,采取后笔集资款兑付前笔集资款本息的手段,非
法向社会公众吸收资金,涉及参与者1.8万人次。集资款均被打入的
控制的私人账户,除部分用于支付高息和亏损或不盈利的生产经营
项目外,其余均被等人滥用和挥霍。

&2.虚假宣传、蛊惑众。为了骗取社会公众的信任,授意杨某等人
通过电脑成,盗用中央及国家领导人照片,捏造事实,设计、制
作虚假广告画册在广大集资会员中散发,蒙蔽社会公众,制造公司
实力雄厚的假象,在社会上造成极为恶劣的影响。

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