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玩基金需要什么知识证券公司资产证券化业务管理规定

作者:东文网
来源:https://www.cacac.net.cn
首发:2021-08-01 01:29
【最后更新日期】2021年09月18日 07时09分36秒

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2021年8月1日发(作者:贡震)


证券公司资产证券化业务管理规定
第一章总则
第一条 为了规范证券公司资产证券化业务活动, 保障
者的法权益,根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》和其 他
相关法律、行政法规,制定本规定。
第二条本规定所称资产证券化业务,是指以特定基础资产 或资产
组所产生的现金流为偿付支持, 通过结构化方式进行信 用增级,在
此基础上发行资产支持证券的业务活动。
证券公司通过设立特殊目的载体开展资产证券化业务适用
本规定。
前款所称特殊目的载体, 是指证券公司为开展资产证券化业 务专
门设立的专项资产管理计划(以下简称“专项计划”
中国证监会认可的其他特殊目的载体。
第三条因专项计划资产的管理、运用、处分或者其他情形 而取得
的财产,归入专项计划资产。 因处理专项计划事务所支出 的费用、对
第三人所负债务,以专项计划资产承担。
专项计划资产独立于原始权益人、
务参与人的固有财产。
原始权益人、管理人、托管人及其他业务参与机构因依法解 散、
被依法撤销或者宣告破产等原因进行清算的,专项计划资产 不属于其
清算财产。
第四条管理人管理、运用和处分专项计划资产所产生的债 权,不
管理人、托管人及其他业
)或者


得与原始权益人、管理人、托管人、资产支持证券者


及其他业务参与机构的固有财产产生的债务相抵销。管理人管 理、运用
和处分不同专项计划资产所产生的债权债务, 不得相互 抵销。
第五条 专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银 行、中国
证券登记结算有限责任公司、 具有托管业务资格的证券 公司或者中国
证监会认可的其他资产托管机构托管。
第六条 资产支持证券可以按照规定在证券交易所、 中国证 券业
协会机构间报价与转让系统、 证券公司柜台市场以及中国证 监会认可
的其他交易场所进行转让。
第七条 证券公司通过设立专项计划发行资产支持证券, 应 当向
中国证监会提出申请并获得批准。
中国证监会应当自受理申请之日起
出批准或不予批准的书面决定。
2 个月内, 对上述申请作
第二章 专项计划
第八条 本规定所称基础资产, 是指符法律法规, 权属明 确,
可以产生独立、 可预测的现金流的可特定化的财产权利或者 财产。 基
础资产可以是单项财产权利或者财产, 也可以是多项财 产权利或者财
产构成的资产组。
前款规定的财产权利或者财产, 可以是企业应收款、 信贷资
产、信托受益权、基础设施收益权等财产权利,商业物业等不动 产财
产,以及中国证监会认可的其他财产或财产权利。
第九条 法律法规规定基础资产转让应当办理批准、 登记手


续的,应当依法办理。 法律法规没有要求办理登记或者暂时不具 备办
理登记条件的, 管理人应当采取有效措施, 维护基础资产安 全。
基础资产为债权的,应当按照有关法律规定将债权转让事项 通知
债务人。
第十条基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或者其他 权利限
制。能够通过专项计划相关安排, 解除基础资产相关担保 负担和其他
权利限制的除外。
第十一条 以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础 资产方式
组成专项计划资产的, 专项计划的法律文件应当明确说
明基础资产的购买条件、 购买规模、流动性风险以及风险控制措 施。
基础资产的规模、存续期限应当与资产支持证券的规模、存 续期限相匹
配。
第十二条 专项计划的货币收支活动均应当通过专项计划 账户进
行。
第十三条 资产支持证券是者享有专项计划权益的证 明,可以
依法继承、交易或转让。资产支持证券者不得主张 分割专项计划资
产,不得要求专项计划回购资产支持证券。
资产支持证券者享有下列权利:
(一) 分享专项计划收益;
(二) 按照认购协议及计划说明书的约定参与分配清算后的 专
项计划剩余资产;
(三)
产管理报告等专项计划信息披露文件,
获得资
查阅或


者复制专项计划相关信息资料;
(四) 依法以交易、转让或质押等方式处置资产支持证券;
(五) 根据交易场所相关规则,通过回购进行融资;
(六) 认购协议或者计划说明书约定的其他权利。
第十四条 专项计划可以通过内部或者外部信用增级方式 提升资产
支持证券信用等级。
同一专项计划发行的资产支持证券可以划分为不同种类。
—种类的资产支持证券,享有同等权益,承担同等风险。
第十五条 资产支持证券可以由取得中国证监会核准的证 券市场资
信评级业务资格的资信评级机构
构)进行初始评级和跟踪评级。
第十六条 专项计划的管理人以及资产支持证券的销售机
构应当米取下列措施,保障者的决定是在充分知悉资产
支持证券风险收益特点的情形下作出的审慎决定:
(一)
入状况、
了解者的财产与收
风险承受能力和
(以下简称资信评级机

偏好等,与其风险承受能力相匹配的资产支持证券;
(二)
者充分披露专项计划的基础资产情况、

现金流
预测情况以及对专项计划的影响、 交易同主要内容及资产支持
证券的风险收益特点,告知资产支持证券的权利义务;
(三)
分揭示风险,
制作风险揭示书充
在接受者认


购资金前应当确保者已经知悉风险揭示书内容并在风险揭 示书上签
字。
第十七条 专项计划应当开立资产支持证券募集专用账户,


用于资产支持证券认购资金的接收、 验资与划转。 管理人应当在 专
项计划设立后 5 个工作日内, 将专项计划的设立情况向住所地 中国
证监会派出机构报告。
第十八条 发行期结束时, 资产支持证券发行规模未达到计 划说
明书约定的最低发行规模, 或者专项计划未满足计划说明书 约定的其
他设立条件, 专项计划设立失败。 管理人应当自发行期 结束之日起
10 个工作日内,向者退还认购资金及利息。
第十九条 资产支持证券的登记、托管、转让、结算、代为 兑付
等事项应当遵守有关交易场所及相应登记结算机构的规定。 证券公司
可以为资产支持证券提供双边报价服务。
第三章 管理人及托管人
第二十条 管理人应当履行下列职责:
(一)对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调查;
(二) 在专项计划存续期间, 督促可能对专项计划以及资产 支
持证券者的利益产生重大影响的原始权益人 (以下简称特 定原始
权益人) 以及为专项计划提供服务的有关机构, 履行法律 规定或
同约定的义务;
(三)办理资产支持证券发行事宜;
(四)按照约定及时将募集资金支付给原始权益人;
(五)为资产支持证券者的利益管理专项计划资产;
(六)建立相对封闭、独立的基础资产现金流归集机制,切


实防范专项计划资产被混同、挪用等风险;
(七) 监督、检查特定原始权益人持续经营情况和基础资产 现
金流状况,出现重大异常情况的,管理人应当采取必要措施, 维护专项
计划资产安全;
(八) 按照约定向资产支持证券者分配收益;
(九) 履行信息披露义务;
(十)负责专项计划的终止清算;
(十一)法律、行政法规和中国证监会规定以及计划说明书 约定
的其他职责。
第二十一条 管理人不得有下列行为:
(一) 募集资金不入账或者进行其他任何形式的账外经营;
(二) 超过计划说明书约定的规模募集资金;
(三) 挪用专项计划资产;
(四) 以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债;
(五) 违反计划说明书的约定以专项计划资产对外;
(六) 法律、行政法规和中国证监会禁止的其他行为。
第二十二条 管理人应当为专项计划单独记账、独立核算, 不同的
专项计划在账户设置、
互独立。
第二十三条 管理人应当针对专项计划存续期内可能出现 的重大风
险,制订切实可行的风险控制措施和风险处置预案。
风险发生时,管理人应当勤勉尽责地执行风险处置预案,
度地资产支持证券者利益。

最大程
资金划拨、账簿记录等方面应当相


第二十四条 有下列情形之一的, 管理人应当在计划说明书 中充
分披露有关事项, 并对可能存在的风险以及采取的风险防范 措施予以
说明:
(一)管理人持有原始权益人 5%以上的股份或出资份额;
(二)原始权益人持有管理人 5%以上的股份或出资份额;
(三) 管理人与原始权益人之间近三年存在承销保荐、 财务 顾
问等业务关系;
(四)管理人与原始权益人之间存在其他重大利益关系。 第二十
五条 管理人与原始权益人存在第二十四条所列情 形, 或者管理人以自
有资金或者其管理的集资产管理计划、 其
他客户资产、 证券基金认购资产支持证券的, 应当采取有效 措
施,防范可能产生的利益冲突。
管理人以自有资金或其管理的集资产管理计划、 其他客户 资
产、 证券基金认购资产支持证券的比例上限, 由其按照有 关规定
和同约定确定。
第二十六条 专项计划终止的, 管理人应当按照计划说明书 的约
定成立清算组,负责专项计划资产的保管、清理、估价、变 现和分配。
管理人应当自专项计划清算毕之日起 10 个工作日内,向 托管
人、 资产支持证券者出具清算报告, 并将清算结果报住 所地中国
证监会派出机构备案。
管理人应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对
清算报告出具审计意见


第二十七条 未经中国证监会同意, 专项计划不得变更管理
人。
管理人出现被取消资产管理业务资格、 解散、 被撤销或宣告 破
产以及其他不能继续履行职责情形的, 在依据计划说明书或者 其他相
关法律文件的约定选任符本规定要求的新的管理人之 前,由中国证
监会指定临时管理人。计划说明书应当对此作出相 应约定。
第二十八条 管理人职责终止的, 应当及时办理档案和职责 移交
手续。 管理人成移交手续前, 应当妥善保管专项计划文件 和资
料,维护资产支持证券者的法权益。
管理人应当自成移交手续之日起 5 个工作日内, 向住所地 中
国证监会派出机构报告。
第二十九条 托管人办理专项计划的托管业务, 应当履行下 列职
责:
(一)安全保管专项计划资产;
(二) 监督管理人专项计划的运作, 发现管理人的管理指令 违
反计划说明书或者托管协议约定的, 应当要求改正; 未能改正 的,
应当拒绝执行并及时报告管理人住所地中国证监会派出机 构;
(三)出具资产托管报告;
(四)计划说明书以及相关法律文件约定的其他事项。
第四章 原始权益人


第三十条原始权益人不得侵占、损害专项计划资产,并应 当履行
下列职责:
(一) 依照法律、行政法规、公司章程和相关协议的规定或
者约定移交基础资产;
(二) 配并支持管理人、托管人以及其他为资产证券化业
务提供服务的机构履行职责;
(三) 专项计划法律文件约定的其他职责。
第三^一条 原始权益人向管理人等有关业务参与人所提
交的文件应当真实、准确、整,不存在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏;原始权益人应当确保基础资产真实、
不存在任何影响专项计划设立的情形。
第三十二条 特定原始权益人还应当符下列条件:
(一) 生产经营符法律、行政法规、特定原始权益人公司 章
程或者企业、事业单位的内部规章文件的规定;
(二) 内部控制制度健全;
(三) 具有持续经营能力,无重大经营风险、财务风险和法
律风险;
(四) 最近三年未发生重大违约、虚假信息披露或者其他重
大违法违规行为;
(五) 法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。
上述特定原始权益人,在专项计划存续期间,应当维持正常 的生
产经营活动或者提供理的支持, 为基础资产产生预期现金
法、有效,
流提供必要的保障。发生重大事项可能损害资产支持证券者


利益的,应当及时书面告知管理人
第五章 设立申请
第三十三条 证券公司申请设立专项计划、 发行资产支持证 券,
应当具备以下条件:
(一)具备证券资产管理业务资格;
(二)最近 1 年未因重大违法违规行为受到行政处罚;
(三)具有善的规、风控制度以及风险处置应对措施, 能有
效控制业务风险。
证券公司申请设立专项计划、 发行资产支持证券, 应当按照 本
规定附件向中国证监会提交申请文件。
第三十四条 资产支持证券的者应当为格者,格投
资者计不得超过二百人。
格者的具体标准,由中国证券业协会另行规定。 第三十五
条 资产支持证券在本规定第六条所列交易场所 转让的, 转让后资产支
持证券的者应当为格者, 且 计不得超过二百人。
第六章 信息披露
第三十六条 管理人、 托管人应当自每个会计年度结束之日 起 3
个月内, 向资产支持证券者披露年度资产管理报告、 年 度托管报
告。 每次收益分配前, 管理人应当向资产支持证券


者进行信息披露。
年度资产管理报告、 年度托管报告应当由管理人报住所地中 国证
监会派出机构备案。
第三十七条 年度资产管理报告应当至少包括下列内容:
(一)基础资产运行情况;
(二)特定原始权益人、管理人、托管人等业务参与人的履 约情
况;
(三)专项计划账户资金收支情况;
(四)需要对资产支持证券者报告的其他事项;
(五)会计师事务所对专项计划年度运行情况的审计意见。 第三
十八条 年度托管报告应当至少包括下列内容:
(一)专项计划资产托管情况;
(二)对管理人的监督情况;
(三)需要对资产支持证券者报告的其他事项。
第三十九条 专项计划存续期间发生下列情形的, 管理人应 当及
时向资产支持证券者披露, 并向住所地中国证监会派出 机构报
告:
(一)未按计划说明书约定分配收益;
(二)资产支持证券信用等级发生不利调整;
(三)基础资产发生超过资产支持证券未偿本金余额
以上的损失;
(四)基础资产的运行情况或产生现金流的能力发生重大变
化;
10%


(五)特定原始权益人、管理人、托管人或者基础资产涉及 法律
纠纷,可能影响按时分配收益;
(六)预计基础资产现金流相比预期减少 20%以上;
(七)特定原始权益人、管理人、托管人等相关机构违反 同约
定,对资产支持证券者利益产生不利影响;
(八)特定原始权益人、管理人、托管人等相关机构的经营 情况
发生重大变化,或者作出减资、并、分立、解散、申请破 产等决
定,可能影响资产支持证券者利益;
(九)管理人、 托管人、 资信评级机构等相关机构发生变更;
(十)特定原始权益人、管理人、托管人等相关机构信用等 级发生调
整,影响资产支持证券者利益;
(十一)可能对资产支持证券者利益产生重大影响的情 形。
第七章 监督管理
第四十条 证券公司开展资产证券化业务, 应当根据中国证 监会
及其派出机构的要求, 及时报送有关业务信息。 在资产证券 化业务
运作过程中发生重大事件的, 证券公司应当立即向住所地 中国证监会
派出机构报告。
第四十一条 中国证监会派出机构应当对资产证券化业务 中管理
人、 托管人职责履行情况进行监督, 并根据监管需要对资 产证券化
业务开展情况进行检查。 对于违反本规定的, 中国证监


会派出机构应当依法责令其限期改正,
相应的监管措施。
并视情节轻重,依法采取
第四十二条 为专项计划出具现金流预测报告、评级报告、
法律意见书等文件的相关机构未勤勉尽责, 所制作、出具的文件
有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的,中国证监会依照《证券 法》
等有关法律、行政法规进行处罚;涉嫌犯罪的,依法移送司 法机关,
追究其刑事责任。
第四十三条 证券交易场所、证券登记结算机构以及其他自 律组织
可以制定规则,对资产支持证券的发行、交易、转让、登 记结算以及
信息披露等事项进行规范。
第八章附则
第四十四条 证券公司通过其他特殊目的载体开展的资产 证券化业
务,参照本规定执行。中国证监会另有规定的,从其规
°
第四十五条 证券基金管理公司、 期货公司、证券金融 公司
和中国证监会负责监管的其他公司, 以及商业银行、 保险公
司、信托公司等金融机构,在本规定第六条所列交易场所发行和 转让
资产支持证券,参照适用本规定。
第四十六条 本规定自公布之日起施行。


证券公司资产证券化业务管理规定
第一章总则
第一条 为了规范证券公司资产证券化业务活动, 保障
者的法权益,根据《证券法》、《证券公司监督管理条例》和其 他
相关法律、行政法规,制定本规定。
第二条本规定所称资产证券化业务,是指以特定基础资产 或资产
组所产生的现金流为偿付支持, 通过结构化方式进行信 用增级,在
此基础上发行资产支持证券的业务活动。
证券公司通过设立特殊目的载体开展资产证券化业务适用
本规定。
前款所称特殊目的载体, 是指证券公司为开展资产证券化业 务专
门设立的专项资产管理计划(以下简称“专项计划”
中国证监会认可的其他特殊目的载体。
第三条因专项计划资产的管理、运用、处分或者其他情形 而取得
的财产,归入专项计划资产。 因处理专项计划事务所支出 的费用、对
第三人所负债务,以专项计划资产承担。
专项计划资产独立于原始权益人、
务参与人的固有财产。
原始权益人、管理人、托管人及其他业务参与机构因依法解 散、
被依法撤销或者宣告破产等原因进行清算的,专项计划资产 不属于其
清算财产。
第四条管理人管理、运用和处分专项计划资产所产生的债 权,不
管理人、托管人及其他业
)或者


得与原始权益人、管理人、托管人、资产支持证券者


及其他业务参与机构的固有财产产生的债务相抵销。管理人管 理、运用
和处分不同专项计划资产所产生的债权债务, 不得相互 抵销。
第五条 专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银 行、中国
证券登记结算有限责任公司、 具有托管业务资格的证券 公司或者中国
证监会认可的其他资产托管机构托管。
第六条 资产支持证券可以按照规定在证券交易所、 中国证 券业
协会机构间报价与转让系统、 证券公司柜台市场以及中国证 监会认可
的其他交易场所进行转让。
第七条 证券公司通过设立专项计划发行资产支持证券, 应 当向
中国证监会提出申请并获得批准。
中国证监会应当自受理申请之日起
出批准或不予批准的书面决定。
2 个月内, 对上述申请作
第二章 专项计划
第八条 本规定所称基础资产, 是指符法律法规, 权属明 确,
可以产生独立、 可预测的现金流的可特定化的财产权利或者 财产。 基
础资产可以是单项财产权利或者财产, 也可以是多项财 产权利或者财
产构成的资产组。
前款规定的财产权利或者财产, 可以是企业应收款、 信贷资
产、信托受益权、基础设施收益权等财产权利,商业物业等不动 产财
产,以及中国证监会认可的其他财产或财产权利。
第九条 法律法规规定基础资产转让应当办理批准、 登记手


续的,应当依法办理。 法律法规没有要求办理登记或者暂时不具 备办
理登记条件的, 管理人应当采取有效措施, 维护基础资产安 全。
基础资产为债权的,应当按照有关法律规定将债权转让事项 通知
债务人。
第十条基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或者其他 权利限
制。能够通过专项计划相关安排, 解除基础资产相关担保 负担和其他
权利限制的除外。
第十一条 以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础 资产方式
组成专项计划资产的, 专项计划的法律文件应当明确说
明基础资产的购买条件、 购买规模、流动性风险以及风险控制措 施。
基础资产的规模、存续期限应当与资产支持证券的规模、存 续期限相匹
配。
第十二条 专项计划的货币收支活动均应当通过专项计划 账户进
行。
第十三条 资产支持证券是者享有专项计划权益的证 明,可以
依法继承、交易或转让。资产支持证券者不得主张 分割专项计划资
产,不得要求专项计划回购资产支持证券。
资产支持证券者享有下列权利:
(一) 分享专项计划收益;
(二) 按照认购协议及计划说明书的约定参与分配清算后的 专
项计划剩余资产;
(三)
产管理报告等专项计划信息披露文件,
获得资
查阅或


者复制专项计划相关信息资料;
(四) 依法以交易、转让或质押等方式处置资产支持证券;
(五) 根据交易场所相关规则,通过回购进行融资;
(六) 认购协议或者计划说明书约定的其他权利。
第十四条 专项计划可以通过内部或者外部信用增级方式 提升资产
支持证券信用等级。
同一专项计划发行的资产支持证券可以划分为不同种类。
—种类的资产支持证券,享有同等权益,承担同等风险。
第十五条 资产支持证券可以由取得中国证监会核准的证 券市场资
信评级业务资格的资信评级机构
构)进行初始评级和跟踪评级。
第十六条 专项计划的管理人以及资产支持证券的销售机
构应当米取下列措施,保障者的决定是在充分知悉资产
支持证券风险收益特点的情形下作出的审慎决定:
(一)
入状况、
了解者的财产与收
风险承受能力和
(以下简称资信评级机

偏好等,与其风险承受能力相匹配的资产支持证券;
(二)
者充分披露专项计划的基础资产情况、

现金流
预测情况以及对专项计划的影响、 交易同主要内容及资产支持
证券的风险收益特点,告知资产支持证券的权利义务;
(三)
分揭示风险,
制作风险揭示书充
在接受者认


购资金前应当确保者已经知悉风险揭示书内容并在风险揭 示书上签
字。
第十七条 专项计划应当开立资产支持证券募集专用账户,


用于资产支持证券认购资金的接收、 验资与划转。 管理人应当在 专
项计划设立后 5 个工作日内, 将专项计划的设立情况向住所地 中国
证监会派出机构报告。
第十八条 发行期结束时, 资产支持证券发行规模未达到计 划说
明书约定的最低发行规模, 或者专项计划未满足计划说明书 约定的其
他设立条件, 专项计划设立失败。 管理人应当自发行期 结束之日起
10 个工作日内,向者退还认购资金及利息。
第十九条 资产支持证券的登记、托管、转让、结算、代为 兑付
等事项应当遵守有关交易场所及相应登记结算机构的规定。 证券公司
可以为资产支持证券提供双边报价服务。
第三章 管理人及托管人
第二十条 管理人应当履行下列职责:
(一)对相关交易主体和基础资产进行全面的尽职调查;
(二) 在专项计划存续期间, 督促可能对专项计划以及资产 支
持证券者的利益产生重大影响的原始权益人 (以下简称特 定原始
权益人) 以及为专项计划提供服务的有关机构, 履行法律 规定或
同约定的义务;
(三)办理资产支持证券发行事宜;
(四)按照约定及时将募集资金支付给原始权益人;
(五)为资产支持证券者的利益管理专项计划资产;
(六)建立相对封闭、独立的基础资产现金流归集机制,切


实防范专项计划资产被混同、挪用等风险;
(七) 监督、检查特定原始权益人持续经营情况和基础资产 现
金流状况,出现重大异常情况的,管理人应当采取必要措施, 维护专项
计划资产安全;
(八) 按照约定向资产支持证券者分配收益;
(九) 履行信息披露义务;
(十)负责专项计划的终止清算;
(十一)法律、行政法规和中国证监会规定以及计划说明书 约定
的其他职责。
第二十一条 管理人不得有下列行为:
(一) 募集资金不入账或者进行其他任何形式的账外经营;
(二) 超过计划说明书约定的规模募集资金;
(三) 挪用专项计划资产;
(四) 以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债;
(五) 违反计划说明书的约定以专项计划资产对外;
(六) 法律、行政法规和中国证监会禁止的其他行为。
第二十二条 管理人应当为专项计划单独记账、独立核算, 不同的
专项计划在账户设置、
互独立。
第二十三条 管理人应当针对专项计划存续期内可能出现 的重大风
险,制订切实可行的风险控制措施和风险处置预案。
风险发生时,管理人应当勤勉尽责地执行风险处置预案,
度地资产支持证券者利益。

最大程
资金划拨、账簿记录等方面应当相


第二十四条 有下列情形之一的, 管理人应当在计划说明书 中充
分披露有关事项, 并对可能存在的风险以及采取的风险防范 措施予以
说明:
(一)管理人持有原始权益人 5%以上的股份或出资份额;
(二)原始权益人持有管理人 5%以上的股份或出资份额;
(三) 管理人与原始权益人之间近三年存在承销保荐、 财务 顾
问等业务关系;
(四)管理人与原始权益人之间存在其他重大利益关系。 第二十
五条 管理人与原始权益人存在第二十四条所列情 形, 或者管理人以自
有资金或者其管理的集资产管理计划、 其
他客户资产、 证券基金认购资产支持证券的, 应当采取有效 措
施,防范可能产生的利益冲突。
管理人以自有资金或其管理的集资产管理计划、 其他客户 资
产、 证券基金认购资产支持证券的比例上限, 由其按照有 关规定
和同约定确定。
第二十六条 专项计划终止的, 管理人应当按照计划说明书 的约
定成立清算组,负责专项计划资产的保管、清理、估价、变 现和分配。
管理人应当自专项计划清算毕之日起 10 个工作日内,向 托管
人、 资产支持证券者出具清算报告, 并将清算结果报住 所地中国
证监会派出机构备案。
管理人应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对
清算报告出具审计意见


第二十七条 未经中国证监会同意, 专项计划不得变更管理
人。
管理人出现被取消资产管理业务资格、 解散、 被撤销或宣告 破
产以及其他不能继续履行职责情形的, 在依据计划说明书或者 其他相
关法律文件的约定选任符本规定要求的新的管理人之 前,由中国证
监会指定临时管理人。计划说明书应当对此作出相 应约定。
第二十八条 管理人职责终止的, 应当及时办理档案和职责 移交
手续。 管理人成移交手续前, 应当妥善保管专项计划文件 和资
料,维护资产支持证券者的法权益。
管理人应当自成移交手续之日起 5 个工作日内, 向住所地 中
国证监会派出机构报告。
第二十九条 托管人办理专项计划的托管业务, 应当履行下 列职
责:
(一)安全保管专项计划资产;
(二) 监督管理人专项计划的运作, 发现管理人的管理指令 违
反计划说明书或者托管协议约定的, 应当要求改正; 未能改正 的,
应当拒绝执行并及时报告管理人住所地中国证监会派出机 构;
(三)出具资产托管报告;
(四)计划说明书以及相关法律文件约定的其他事项。
第四章 原始权益人


第三十条原始权益人不得侵占、损害专项计划资产,并应 当履行
下列职责:
(一) 依照法律、行政法规、公司章程和相关协议的规定或
者约定移交基础资产;
(二) 配并支持管理人、托管人以及其他为资产证券化业
务提供服务的机构履行职责;
(三) 专项计划法律文件约定的其他职责。
第三^一条 原始权益人向管理人等有关业务参与人所提
交的文件应当真实、准确、整,不存在虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏;原始权益人应当确保基础资产真实、
不存在任何影响专项计划设立的情形。
第三十二条 特定原始权益人还应当符下列条件:
(一) 生产经营符法律、行政法规、特定原始权益人公司 章
程或者企业、事业单位的内部规章文件的规定;
(二) 内部控制制度健全;
(三) 具有持续经营能力,无重大经营风险、财务风险和法
律风险;
(四) 最近三年未发生重大违约、虚假信息披露或者其他重
大违法违规行为;
(五) 法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件。
上述特定原始权益人,在专项计划存续期间,应当维持正常 的生
产经营活动或者提供理的支持, 为基础资产产生预期现金
法、有效,
流提供必要的保障。发生重大事项可能损害资产支持证券者


利益的,应当及时书面告知管理人
第五章 设立申请
第三十三条 证券公司申请设立专项计划、 发行资产支持证 券,
应当具备以下条件:
(一)具备证券资产管理业务资格;
(二)最近 1 年未因重大违法违规行为受到行政处罚;
(三)具有善的规、风控制度以及风险处置应对措施, 能有
效控制业务风险。
证券公司申请设立专项计划、 发行资产支持证券, 应当按照 本
规定附件向中国证监会提交申请文件。
第三十四条 资产支持证券的者应当为格者,格投
资者计不得超过二百人。
格者的具体标准,由中国证券业协会另行规定。 第三十五
条 资产支持证券在本规定第六条所列交易场所 转让的, 转让后资产支
持证券的者应当为格者, 且 计不得超过二百人。
第六章 信息披露
第三十六条 管理人、 托管人应当自每个会计年度结束之日 起 3
个月内, 向资产支持证券者披露年度资产管理报告、 年 度托管报
告。 每次收益分配前, 管理人应当向资产支持证券


者进行信息披露。
年度资产管理报告、 年度托管报告应当由管理人报住所地中 国证
监会派出机构备案。
第三十七条 年度资产管理报告应当至少包括下列内容:
(一)基础资产运行情况;
(二)特定原始权益人、管理人、托管人等业务参与人的履 约情
况;
(三)专项计划账户资金收支情况;
(四)需要对资产支持证券者报告的其他事项;
(五)会计师事务所对专项计划年度运行情况的审计意见。 第三
十八条 年度托管报告应当至少包括下列内容:
(一)专项计划资产托管情况;
(二)对管理人的监督情况;
(三)需要对资产支持证券者报告的其他事项。
第三十九条 专项计划存续期间发生下列情形的, 管理人应 当及
时向资产支持证券者披露, 并向住所地中国证监会派出 机构报
告:
(一)未按计划说明书约定分配收益;
(二)资产支持证券信用等级发生不利调整;
(三)基础资产发生超过资产支持证券未偿本金余额
以上的损失;
(四)基础资产的运行情况或产生现金流的能力发生重大变
化;
10%


(五)特定原始权益人、管理人、托管人或者基础资产涉及 法律
纠纷,可能影响按时分配收益;
(六)预计基础资产现金流相比预期减少 20%以上;
(七)特定原始权益人、管理人、托管人等相关机构违反 同约
定,对资产支持证券者利益产生不利影响;
(八)特定原始权益人、管理人、托管人等相关机构的经营 情况
发生重大变化,或者作出减资、并、分立、解散、申请破 产等决
定,可能影响资产支持证券者利益;
(九)管理人、 托管人、 资信评级机构等相关机构发生变更;
(十)特定原始权益人、管理人、托管人等相关机构信用等 级发生调
整,影响资产支持证券者利益;
(十一)可能对资产支持证券者利益产生重大影响的情 形。
第七章 监督管理
第四十条 证券公司开展资产证券化业务, 应当根据中国证 监会
及其派出机构的要求, 及时报送有关业务信息。 在资产证券 化业务
运作过程中发生重大事件的, 证券公司应当立即向住所地 中国证监会
派出机构报告。
第四十一条 中国证监会派出机构应当对资产证券化业务 中管理
人、 托管人职责履行情况进行监督, 并根据监管需要对资 产证券化
业务开展情况进行检查。 对于违反本规定的, 中国证监


会派出机构应当依法责令其限期改正,
相应的监管措施。
并视情节轻重,依法采取
第四十二条 为专项计划出具现金流预测报告、评级报告、
法律意见书等文件的相关机构未勤勉尽责, 所制作、出具的文件
有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的,中国证监会依照《证券 法》
等有关法律、行政法规进行处罚;涉嫌犯罪的,依法移送司 法机关,
追究其刑事责任。
第四十三条 证券交易场所、证券登记结算机构以及其他自 律组织
可以制定规则,对资产支持证券的发行、交易、转让、登 记结算以及
信息披露等事项进行规范。
第八章附则
第四十四条 证券公司通过其他特殊目的载体开展的资产 证券化业
务,参照本规定执行。中国证监会另有规定的,从其规
°
第四十五条 证券基金管理公司、 期货公司、证券金融 公司
和中国证监会负责监管的其他公司, 以及商业银行、 保险公
司、信托公司等金融机构,在本规定第六条所列交易场所发行和 转让
资产支持证券,参照适用本规定。
第四十六条 本规定自公布之日起施行。

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